Verpflichtende Überprüfungsverfahren
. Bei den bestehenden Konten gemäß muss ein meldendes Finanzinstitut die Überprüfungsverfahren gemäß und durchführen, um festzustellen, ob eine oder mehrere meldepflichtige Person(en) oder passive NFEs mit einer oder mehreren beherrschenden Person(en), die meldepflichtige Personen sind, Kontoinhaber ist/sind.